Ton calculateur d'économie d'impôt pour le pilier 3a
Pour que tu puisses calculer de manière très individuelle le montant de tes économies d'impôt grâce à un versement dans le pilier 3a.
pour un versement de CHF 7'258 à Aarau (AG)
Comment ton économie d'impôt se répartit
- ConfédérationCHF 455
- Canton & communeCHF 1'380
Économie selon le versement
De 0 jusqu'à la limite de CHF 7'258. Survole la courbe pour obtenir les valeurs individuelles.
Voici comment le calcul est effectué
Revenu imposable estimé sans 3a: Canton CHF 83'425, Confédération CHF 85'425.
- Barèmes et coefficients impôts 2026 de l'Administration fédérale des contributions (AFC) pour tous les cantons et communes. L'impôt fédéral direct suit le barème AFC 2026, y compris le barème parental avec CHF 263 de déduction par enfant.
- Sont pris en compte les barèmes doubles et le splitting des cantons, le quotient familial vaudois, la réduction d'impôt de 12 % à Genève et la réduction pour les couples mariés en Valais.
- Valais: Les communes ont leurs propres indexations. Le calculateur retient uniformément 173 %, le résultat est une approximation.
- Le calculateur effectue toujours ses calculs selon le profil d'une personne salariée, même en mode «Sans caisse de pensions». Du salaire brut sont déduits l'AVS/AI/APG (5.3 %), l'AC (1.1 %) et, avec caisse de pensions, la moitié de la bonification de vieillesse LPP. Viennent ensuite les déductions 2026 du canton et de la Confédération: forfait pour frais professionnels, primes d'assurance (CHF 4'560 par personne majeure), déductions pour enfants, pour couples mariés et pour deux-revenus. Hypothèses: 40 ans, enfants en âge scolaire.
- Pour les personnes indépendantes, le résultat est une approximation. Saisis le bénéfice issu de ton activité indépendante, c'est-à-dire après charges d'exploitation. Tes cotisations AVS sont plus élevées que la part salariée déduite ici, mais en contrepartie, les cotisations AC et le forfait pour frais professionnels ne s'appliquent pas. Ces écarts se compensent en partie. Il en va de même pour la limite de 20 %, que le calculateur déduit de ce que tu as saisi.
- Non inclus: impôt sur la fortune, impôts personnels et par tête, rachats ultérieurs pour les lacunes du 3a dès 2025.
- Lors du retrait à la retraite, le capital 3a est imposé séparément à un taux réduit. L'économie réalisée aujourd'hui constitue donc en partie un report d'impôt.
Vérifié par rapport au Calculateur d'impôt AFC officiel (Zurich, au franc près). Estimation sans garantie, aucun conseil fiscal.
État des données: Données fiscales AFC 2026 et barème de l'impôt fédéral direct 2026 (Form. 58c). Limites 3a 2026: CHF 7'258 avec, CHF 36'288 sans caisse de pensions.
Infos sur le calculateur et d'autres thèmes d'économie d'impôtdu calculateur
Étendue du calculateur
Par l’économie d’impôt mentionnée ci-dessus, on entend le montant dont ta facture d’impôt est réduite lorsque tu effectues le versement correspondant dans le pilier 3a et que tous les autres facteurs restent identiques. Le calculateur montre uniquement la déduction pour l’impôt sur le revenu. À cela s’ajoutent deux autres avantages qu’il ne chiffre pas: tu ne payes pas d’impôt sur la fortune sur ton avoir 3a, et les intérêts ainsi que les dividendes qu’il génère ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu.
Et lors du retrait? Une taxe unique est alors due, séparée du reste des revenus et à un taux réduit. Elle est nettement inférieure à ce que tu as économisé au fil des ans. Comment cela fonctionne exactement, nous te l’expliquons ici.
Comme toujours en matière fiscale: le résultat est une valeur indicative. C’est ta taxation fiscale finale qui fait foi.
Notre mode de calcul
Nous calculons tes impôts deux fois, une fois avec ton versement 3a et une fois sans. La différence constitue ton économie. La progression est ainsi correctement prise en compte au cas où le versement te ferait passer dans une tranche d’imposition inférieure.
Tu saisis ton salaire annuel brut. Nous en déduisons les cotisations et forfaits habituels: AVS, AI et APG, l’assurance-chômage, tes cotisations à la caisse de pensions, les frais professionnels et la déduction pour assurances. Ce qui reste est ton revenu imposable. Tes autres déductions, par exemple pour les biens immobiliers, les intérêts passifs ou les rachats dans la caisse de pensions, ne sont pas prises en compte.
Pourquoi n'y a-t-il pas de chiffre universellement valable?
Un même versement apporte à deux personnes des économies complètement différentes. Car ton taux marginal d'imposition dépend de cinq éléments:
Niveau de revenu : Plus ton revenu est élevé, plus le taux appliqué à la tranche supérieure est fort. Une personne gagnant 150'000 francs économise nettement plus par franc versé qu'une personne gagnant 60'000 francs.
Canton de résidence : Chaque canton a son propre barème et son propre coefficient d'impôt. La différence entre le canton le moins cher et le plus cher est plus grande que ce que la plupart des gens imaginent.
Commune : Même au sein d'un même canton, les coefficients d'impôt varient considérablement.
État civil : Les personnes mariées et les partenariats enregistrés sont imposés conjointement et selon un barème propre. À revenu égal, cela donne un taux marginal d'imposition différent de celui des personnes célibataires.
Confession : Si tu appartiens à une Église nationale, l'impôt ecclésiastique s'ajoute. Pour la déduction 3a, cela fonctionne à l'inverse de ce qu'on pense: comme ta charge fiscale globale est plus élevée, tu économises plus par franc versé qu'une personne sans confession.
Exemples de calcul, toujours avec la déduction du montant maximal
Selon le lieu de résidence
Aarau, marié(e), 3 enfants, réformé(e), 140k de revenu: Économie d'impôt: : 1’426 francs
Bâle-Ville, marié(e), 3 enfants, réformé(e), 140k de revenu: Économie d'impôt: : 1’925 francs
Selon l'état civil
Zurich, célibataire (seul revenu), sans enfant, sans impôt ecclésiastique, 280k de revenu : Économie d'impôt : 2’838 francs
Zurich, marié(e) (seul revenu), sans enfant, sans impôt ecclésiastique, 280k de revenu : Économie d'impôt : 2’511 francs
Un chiffre moyen ne serait donc exact pour presque personne. Au lieu d'en donner un, nous avons créé ce calculateur. Il effectue les calculs selon ton canton, ta commune et ta situation personnelle.
Le taux marginal d'imposition
La Suisse applique un impôt progressif: plus tu gagnes, plus le taux d'imposition sur la tranche supérieure de ton revenu est élevé. Le taux marginal d'imposition correspond à la charge fiscale appliquée au dernier franc gagné.
Pour le pilier 3a, c'est le chiffre décisif. En effet, ta déduction réduit le revenu imposable depuis le haut, c'est-à-dire là où les impôts sont les plus élevés. Ce qui compte n'est donc pas le montant moyen d'impôts que tu payes, mais ce qui s'applique à ce franc supérieur. Ton taux moyen d'imposition est généralement nettement plus bas.
Un exemple: si tu verses 7’000 francs et économises ainsi 1'400 francs d'impôts, ton taux marginal d'imposition est d'environ 20 %. Ou dit autrement: chaque franc versé réduit ta facture d'impôt de 20 centimes.
Voici comment fonctionne l'économie d'impôt avec le pilier 3a :
Tu inscris tes versements annuels dans le pilier 3a dans ta déclaration d'impôt sous la rubrique « Déductions ». Cela réduit ton revenu imposable et te permet d'économiser des impôts.
Le montant de ton économie d'impôt dépend de ton taux marginal d'imposition. Plus ton revenu est élevé, plus ton taux marginal d'imposition et ton économie d'impôt sont élevés. Si tu gagnes peu ou ne travailles qu'à un faible taux d'occupation, tu économises peu d'impôts (et lors du retrait, tu devras payer, comme tout le monde, des impôts sur le retrait de capital qui se basent sur le montant du patrimoine 3a, et non sur ta situation individuelle d'autres revenus). De plus, le pilier 3a est lié jusqu'à ta retraite, donc généralement pour une très longue durée. Vérifie donc si une solution d'investissement dans la fortune libre ne te conviendrait pas mieux.
Deux exemples, l'un avec un revenu élevé et l'autre avec un revenu faible. Représentés avec deux visuels.
Herisau, célibataire, sans enfant, catholique, 60k revenu: Économie d'impôt: 1’548 francs
Herisau, célibataire, sans enfant, catholique, 120k revenu: Économie d'impôt: 2’090 francs
Où se fait exactement la déduction dans la déclaration d'impôt et comment cette rubrique est intitulée varie selon les cantons et dépend aussi du logiciel utilisé pour la déclaration de données d'impôt en ligne. Souvent, tu trouveras cela sous « Cotisations à la prévoyance individuelle liée (Pilier 3a) », « Cotisations pilier 3a » (canton d'AG) ou «Cotisations aux formes reconnues de la prévoyance liée (3e pilier a)» (canton de ZH). En cas de doute, le guide d'instructions de la déclaration d'impôt pourra t’aider. Tu le trouveras en ligne sur le site web de l’administration fiscale de ton canton de résidence (terme de recherche: déclaration d'impôt canton XY instructions PDF).
Pour faire valoir la déduction, tu reçois de notre part au début de l'année suivante une attestation fiscale pilier 3a, que tu joins ou télécharges avec ta déclaration d'impôt. Nous te l'envoyons directement dans l'application findependent.
Autre effet d'économie d'impôt du pilier 3a
Ce qu'on oublie souvent : l'argent dans ton pilier 3a est exonéré de l'impôt sur la fortune et aussi de l'impôt sur le revenu : les rendements comme les intérêts et les dividendes sont exonérés d'impôt.
Tu n'as donc pas à déclarer ton pilier 3a dans ta déclaration d'impôt, ni comme fortune ni comme revenu. Tu dois uniquement télécharger l'attestation fiscale et faire la déduction correspondante pour pouvoir aussi profiter de l'effet d'économie d'impôt.
Imposition lors du versement
La déductibilité pendant la phase d'épargne signifie toutefois aussi que ton patrimoine du pilier 3a sera imposé lors du retrait. Que ce soit pour l'acquisition d'un logement propre ou lors de la retraite. Cependant, pas comme un revenu ordinaire, mais séparément et à un taux réduit.
Tu payes des impôts sur la totalité du montant retiré, non seulement sur les versements cumulés, mais aussi sur les gains en capital réalisés (dans la fortune libre, ils sont comme on le sait exonérés d'impôt pour les personnes privées). Au bout du compte, tu restes très clairement gagnant(e), car tu as déduit au niveau de ton taux marginal d'imposition, et celui-ci a un effet nettement plus fort.
Important: la charge fiscale augmente avec le montant du retrait. Quelqu'un qui retire la totalité de son avoir de prévoyance au cours d'une seule année paye proportionnellement plus que quelqu'un qui l'échelonne sur plusieurs années. C'est exactement pour cela qu'il vaut la peine de gérer plusieurs portefeuilles 3a dès le début et de les retirer plus tard de manière échelonnée.
Remarque
Les chiffres et informations présentés sont des valeurs que nous avons rassemblées au mieux de nos connaissances. Ils ne constituent ni un conseil fiscal ni une information fiscale et aucun droit ne peut en être déduit.
