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Combien de portefeuilles pilier 3a font du sens pour toi ?
Si tu retires ton avoir du pilier 3a de manière échelonnée plus tard, c’est-à-dire étape par étape sur plusieurs années, tu économiseras pas mal d’impôts. Dans cet article, nous allons voir pourquoi on parle souvent de cinq portefeuilles pilier 3a et quels facteurs jouent un rôle dans le nombre de portefeuilles 3a.
L'essentiel en bref
Les personnes qui retirent leur avoir 3a de manière échelonnée sur plusieurs années paient nettement moins d’impôts grâce à la progressivité de l’impôt sur les prestations en capital.
Un portefeuille existant ne peut pas être divisé ultérieurement. Ouvre donc plusieurs portefeuilles à un stade précoce. Règle générale : cinq portefeuilles de taille approximativement égale.
Le canton de domicile, l’état civil et la possibilité de continuer à travailler après l’âge de référence influencent le nombre judicieux de portefeuilles 3a.
Table des matières
Économiser des impôts lors du retrait de l’avoir du pilier 3a
Lorsque tu retires ton pilier 3a, c’est «l’impôt réduit sur les prestations en capital de la prévoyance» qui s’applique. Celui-ci est indépendant de l’impôt sur le revenu, mais tout aussi progressif : plus le capital à retirer est élevé, plus le taux d’imposition est fort. Nous te montrons à l’aide d’un exemple simple pourquoi avoir plusieurs portefeuilles 3a est avantageux par rapport à l’impôt sur le retrait de capital :
La comparaison directe : 1 portefeuille ou 5 portefeuilles
Option A:
Nora habite à Aarau et se fait verser son avoir 3a de 200'000 francs en une seule fois juste avant son 65e anniversaire. L’impôt sur le retrait de capital s’élève à 12'733 francs. Après avoir réglé la facture fiscale, il reste à Nora un patrimoine net de 187’267 francs.
Option B:
Jana habite aussi à Aarau. Au fil des années, elle a réparti ses 200'000 francs sur cinq solutions d'investissement du pilier 3a différentes de 40'000 francs chacune. Elle commence l’année de son 61e anniversaire et se fait verser 40'000 francs chaque année sur cinq ans. Impôt par an : 995 francs. Impôt total : 4'975 francs. Patrimoine net restant pour Jana : 195’025 francs.
Le résultat :
Jana répartit son avoir 3a sur cinq portefeuilles et économise ainsi 7’758 francs d'impôts.
Pour simplifier la comparaison, nous partons du principe que Nora et Jana sont célibataires et sans confession.
Déterminer le nombre judicieux de portefeuilles 3a
Tu peux retirer ton pilier 3a au plus tôt 5 ans avant ton âge de retraite réglementaire. Si tu pars à la retraite en 2040 par exemple, tu as au total six années fiscales de 2035 à 2040 pour effectuer ce retrait. Spontanément, on se dirait donc que six portefeuilles pilier 3a font du sens. Mais le nombre judicieux de portefeuilles 3a dépend aussi d’autres facteurs. Voici un aperçu :
Situation | Nombre judicieux de portefeuilles 3a |
|---|---|
Pas d’autres retraits de capital. Les six années entre le 60e et le 65e anniversaire sont entièrement disponibles pour le retrait de six portefeuilles 3a. | 6 |
Tu prévois de retirer l’argent de ta caisse de pensions sous forme de capital et non de rente. L’impôt sur le retrait de capital s’applique aussi à l’avoir LPP. Pour que la charge fiscale ne soit pas trop lourde, il ne faut pas retirer deux grands montants (donc un pot du pilier 3a + l’avoir LPP) en même temps, ce qui fait sauter une année et donc un pot. Tu trouveras les détails dans le règlement de ta caisse de pensions. | 5 |
Une partie de tes avoirs de prévoyance se trouve sur un compte ou dépôt de libre passage. Tu réserves aussi une année fiscale pour le retrait de ce patrimoine afin que la charge fiscale ne soit pas inutilement élevée. | 4 |
Tu es marié(e) (ou en partenariat enregistré) et vous êtes imposés conjointement en tant que couple. Planifiez ensemble en tenant compte des facteurs mentionnés ci-dessus afin de pouvoir utiliser au mieux les six années respectives. Si vous avez environ le même âge, vos années de retrait vont en effet se chevaucher. | 2-3 |
Si tu continues à exercer une activité lucrative avec un revenu soumis à l’AVS entre 65 et 70 ans, tu peux théoriquement dissoudre un pot 3a supplémentaire par année de travail de plus. Si tu sais donc tôt que tu souhaites travailler plus longtemps, tu peux t’organiser en conséquence. | +1 pot par année de travail supplémentaire |
(L’ordre des justifications peut aussi varier) | |
Si ta retraite est encore loin et que tu ne peux pas encore bien évaluer combien de portefeuilles font du sens pour toi, fie-toi à la règle générale :
Essaie d’arriver à cinq portefeuilles 3a de taille approximativement égale avant ta retraite.
Mais c’est plus facile à dire qu’à faire. On dit souvent qu’il faut ouvrir un deuxième portefeuille pilier 3a à partir de 50'000 francs. Le problème est que les avoirs évoluent de manière inégale à cause des intérêts composés et que la compensation souhaitée fonctionne rarement.
Nous recommandons donc d’alimenter dès le début 5 portefeuilles séparés de manière égale. Tu tireras ainsi le maximum d’économies d’impôts lors du retrait échelonné.
Et très important : un portefeuille existant ne peut pas être divisé ultérieurement ! Ouvre donc plusieurs portefeuilles plus tôt que tard.
Ce que tu devrais aussi savoir :
Regrouper des portefeuilles ultérieurement est en principe autorisé
Cependant, cela n’a généralement pas beaucoup de sens car tu augmentes inutilement les impôts sur le retrait de capital.
La charge fiscale dépend de ton canton de domicile
Selon l’endroit où tu résides au moment de tes retraits de capital, la progressivité fiscale intervient plus tôt ou plus tard. Dans certains cantons, la division en plusieurs portefeuilles n’est pas aussi avantageuse fiscalement que dans d’autres. Pour faire ton propre exemple adapté à ta situation, tu peux essayer ce calculateur d’impôts.
Retrait 3a ou mise en gage 3a pour la propriété du logement
Pour la propriété du logement, la loi permet de retirer très facilement un montant partiel d’une seule solution d'investissement. Cela est généralement possible tous les 5 ans auprès de la même fondation.
Si tu mets en gage ton avoir 3a pour la propriété du logement, cela n’est pas considéré comme un versement. Avoir plusieurs portefeuilles peut être un avantage, précisément pour les mises en gage : si la banque participante exige le passage à sa propre fondation 3a pour la mise en gage, tu n’as qu’à transférer le portefeuille nécessaire. Tes autres portefeuilles 3a restent chez ton prestataire actuel.
Frais lors de la liquidation de portefeuilles 3a
La dissolution ne devrait en principe rien te coûter, mais certains prestataires facturent des frais de clôture. Fais donc attention à ces frais «cachés» lorsque tu choisis ton prestataire 3a.
Pourquoi findependent est ton compagnon idéal pour le pilier 3a
Tu peux gérer jusqu’à cinq portefeuilles 3a en même temps pour échelonner intelligemment ton retrait futur et économiser des impôts de manière ciblée.
Tu débutes ton placement d’argent de manière totalement flexible et sans grandes barrières dès 1 franc.
Tu choisis comme d’habitude parmi cinq solutions d'investissement prédéfinies ou tu composes ton propre portefeuille selon tes envies.
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