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Wie viele Säule 3a-Portfolios sind sinnvoll für dich?
Wenn du dein Säule 3a-Vermögen später gestaffelt, also Schritt für Schritt über mehrere Jahre beziehst, wirst du einiges an Steuern sparen. Weshalb oft von fünf Säule 3a-Portfolios gesprochen wird und welche Faktoren für die Anzahl 3a-Portfolios eine Rolle spielen, schauen wir uns in diesem Beitrag an.
DAs wichtigste in Kürze:
Wer sein 3a-Vermögen gestaffelt über mehrere Jahre bezieht, zahlt wegen der progressiven Kapitalleistungssteuer deutlich weniger Steuern.
Ein bestehendes Portfolio lässt sich nicht nachträglich aufteilen. Eröffne mehrere Portfolios daher frühzeitig. Faustregel: fünf ungefähr gleich grosse.
Wohnkanton, Zivilstand und mögliche Weiterarbeit nach dem Referenzalter beeinflussen die sinnvolle Anzahl 3a-Portfolios
Inhaltsverzeichnis
Steuern sparen beim Bezug des Säule 3a-Vermögens
Wenn du deine Säule 3a beziehst, fällt die reduzierte «Steuer auf Kapitalleistungen aus Vorsorge» an. Diese ist unabhängig von der Einkommenssteuer, jedoch gleichermassen progressiv: je höher das zu beziehende Kapital, desto höher der Steuersatz. Weshalb sich mehrere 3a-Portfolios in Bezug auf die Kapitalauszahlungssteuern lohnen, zeigen wir anhand eines einfachen Beispiels:
Der direkte Vergleich: 1 Portfolio oder 5 Portfolios
Option A:
Nora wohnt in Aarau und lässt sich ihr 3a-Guthaben von 200’000 Franken kurz vor ihrem 65. Geburtstag auf einen Schlag auszahlen. Die Kapitalauszahlungssteuer schlägt mit 12’733 Franken zu Buche. Nach dem Begleichen der Steuerrechnung bleibt für Nora ein Nettovermögen von 187’267 Franken.
Option B:
Jana wohnt ebenfalls in Aarau. Sie hat über die Jahre ihre 200’000 Franken auf fünf verschiedene Säule 3a Anlagelösungen zu je 40’000 Franken aufgeteilt. Sie beginnt im Jahr ihres 61. Geburtstags und lässt sich über fünf Jahre verteilt jedes Jahr 40’000 Franken auszahlen. Steuer pro Jahr: 995 Franken. Steuer total: 4’975 Franken. Verbleibendes Nettovermögen für Jana: 195’025 Franken.
Das Ergebnis:
Jana teilt ihr 3a-Vermögen auf fünf Portfolios auf und spart dadurch 7’758 Franken Steuern.
Wir gehen für den Vergleich Einfachheit halber davon aus, dass Nora und Jana konfessionslos und ledig sind.
Die sinnvolle Anzahl 3a-Portfolios bestimmen
Deine Säule 3a kannst du frühestens 5 Jahre vor deinem regulären Pensionierungsalter beziehen. Gehst du beispielsweise 2040 in Rente, hast du von 2035 bis 2040 insgesamt sechs Steuerjahre Zeit für den Bezug. Aus dem Bauch heraus würde man jetzt sagen, dass dadurch sechs Säule 3a Portfolios Sinn machen. Die sinnvolle Anzahl 3a-Portfolios hängt aber auch noch von anderen Faktoren ab. Hier eine Übersicht:
Situation | Sinnvolle Anzahl 3a-Portfolios |
|---|---|
Keine weiteren Bezüge von Kapital. Die sechs Jahre vom 60. bis zum 65. Geburtstag stehen vollständig für den Bezug von sechs 3a-Portfolios zur Verfügung. | 6 |
Du planst, deine Pensionskassengelder nicht in Form von Rente, sondern als Kapital zu beziehen. Auch beim PK-Vermögen kommt die Kapitalauszahlungssteuer zum Zug. Damit die Steuerlast nicht zu gross wird, sollten nicht zwei grosse Beträge (also ein Säule 3a-Topf + das PK-Vermögen) auf einmal bezogen werden, womit ein Jahr und somit ein Topf wegfällt. Details liest du in deinem PK-Reglement nach. | 5 |
Ein Teil deiner Vorsorgegelder liegt auf einem Freizügigkeitskonto oder -depot. Auch für den Bezug dieses Vermögens reservierst du ein Steuerjahr, damit die Steuerlast nicht unnötig gross wird. | 4 |
Du bist verheiratet (oder in einer eingetragenen Partnerschaft) und ihr werdet als (Ehe-)Paar gemeinsam besteuert. Plant unter Einbezug der bereits genannten Faktoren gemeinsam so viele Portfolios ein, dass ihr die jeweiligen sechs Jahre optimal nutzen könnt. Wenn ihr ungefähr gleich alt seid, überschneiden sich eure Bezugsjahre nämlich. | 2-3 |
Wenn du von 65-70 noch weiter einer bezahlten Arbeit mit AHV-pflichtigem Einkommen nachgehst, kannst du pro weiteres Arbeitsjahr theoretisch noch einen weiteren 3a-Topf auflösen. Wenn du also frühzeitig weisst, dass du länger arbeiten möchtest, kannst du dich dementsprechend organisieren. | +1 Topf pro zusätzliches Arbeitsjahr |
(Die Reihenfolge der Begründungen kann auch anders aussehen) |
Falls deine Pension noch weit in der Zukunft liegt und du deshalb noch nicht ganz abschätzen kannst, wie viele Portfolios für dich Sinn machen, halten wir uns an die Faustregel:
Versuche, vor deiner Pensionierung auf fünf ungefähr gleich grosse 3a-Portfolios zu kommen.
Doch das ist leichter gesagt, als getan. Oft heisst es, man soll ab 50’000 Franken ein zweites Säule-3a-Portfolio eröffnen. Das Problem dabei ist, dass sich die Guthaben wegen des Zinseszinses ungleichmässig entwickeln und die gewünschte Ausgleichung selten aufgeht.
Wir empfehlen deshalb, von Beginn an 5 separate Portfolios gleichmässig zu besparen. So holst du bei der gestaffelten Auszahlung das Maximum an Steuerersparnis heraus.
Und ganz wichtig: Ein bestehendes Portfolio lässt sich nachträglich nicht aufteilen! Eröffne also lieber früher als später mehrere Portfolios.
Was du sonst noch wissen solltest
Nachträglich Portfolios zusammenlegen ist grundsätzlich erlaubt
Jedoch macht dies meist wenig Sinn, weil man dadurch die Kapitalauszahlungssteuern unnötig erhöht.
Die Steuerbelastung hängt von deinem Wohnkanton ab
Je nachdem, wo du zum Zeitpunkt deiner Kapitalbezüge zuhause bist, greift die Steuerprogression früher oder später. Bei einigen Kantonen lohnt sich das Aufteilen auf mehrere Portfolios steuerlich nicht gleich stark wie bei anderen. Damit du ein eigenes Beispiel für deine Situation machen kannst, kannst du diesen Steuerrechner mal ausprobieren.
3a-Bezug oder 3a-Verpfändung für Wohneigentum
Für Wohneigentum kannst du per Gesetz ganz einfach einen Teilbetrag aus einer einzelnen Anlagelösung herauslösen. Das geht bei der gleichen Stiftung meist alle 5 Jahre.
Wenn du dein 3a-Guthaben für Wohneigentum verpfändest, gilt das nicht als Auszahlung. Gerade für Verpfändungen können mehrere Portfolios ein Vorteil sein: Verlangt die finanzierende Bank für die Verpfändung den Wechsel zu ihrer eigenen 3a-Stiftung, musst du nur das benötigte Portfolio übertragen. Deine restlichen 3a-Portfolios verbleiben bei deinem bisherigen Anbieter.
Gebühren beim Auflösen der 3a-Portfolios
Die Auflösung sollte dich eigentlich nichts kosten, jedoch verlangen manche Anbieter Saldierungsgebühren. Achte deshalb bei der Wahl deines 3a-Anbieters auch auf diese «versteckten» Gebühren.
Warum findependent dein idealer Begleiter für die Säule 3a ist
Du kannst bis zu fünf 3a-Portfolios gleichzeitig führen, um deinen späteren Bezug clever zu staffeln und gezielt Steuern zu sparen.
Du startest deine Geldanlage absolut flexibel und ohne hohe Hürden schon ab 1 Franken.
Du wählst wie gewohnt aus fünf vorgefertigten Anlagelösungen oder stellst dir dein eigenes Portfolio nach deinen Wünschen zusammen.
Du legst effizient in steueroptimierte Indexfonds an, damit du dein Vorsorgevermögen nicht unnötig durch Kosten und Abgaben belastet wird.
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